Co patří do kontrolního hlášení
Kontrolní hlášení je zjednodušeně přehled všech vydaných a přijatých faktur a podávají jej právnické i fyzické osoby. Právnické osoby podávají kontrolní hlášení vždy měsíčně nezávisle na zdaňovacím období. Fyzické osoby odevzdávají hlášení měsíčně nebo čtvrtletně, podle toho, jak mají nastavené zdaňovací období.
Archiv
Co se neuvádí do kontrolního hlášení
Do kontrolního hlášení se neuvádí údaje týkající se: – dovozu zboží (§ 23), řádek daňového přiznání: 7, 8 – dodání zboží do jiného členského státu (§ 64), řádek daňového přiznání: 20 – poskytnutí služeb s místem plnění v jiném členském státě vymezených v § 102 odst.
Kdy není povinnost podat kontrolní hlášení
„Kontrolní hlášení nemusíme podávat, pokud jsme neuskutečnili ani nepřijali za zdaňovací období žádné plnění v režimu přenesení daňové povinnosti (reverse charge), neuplatňujeme nárok na odpočet daně a neuskutečnili jsme žádná plnění, nanejvýš jen plnění osvobozená od daně bez nároku na odpočet DPH,“ doplňuje Generální …
Jak udělat následně kontrolní hlášení
U následného kontrolního hlášení vyplníte buď pole Číslo jednací výzvy, pokud jste byli vyzváni správcem daně nebo pole Důvody pro podání násl. KH zjištěny dne, do kterého uvedete datum, kdy jste zjistili důvod pro podání následného kontrolního hlášení.
Kdo musí podat kontrolní hlášení
Kontrolní hlášení obecně podávají osoby registrované k DPH v tuzemsku jako plátci daně, přičemž není rozhodné, zda se jedná o tuzemský nebo zahraniční subjekt. Za skupinu spojených osob podává kontrolní hlášení zastupující člen skupiny.
Co patří do režimu přenesené daňové povinnosti
Přenesená daňová povinnost funguje tak, že povinnost přiznat a odvést DPH má odběratel a nikoliv dodavatel plnění. Tedy DPH na dodané zboží či služby nezaplatíme svému dodavateli, ale odvedeme ji přímo státu. Dodavatel na daňový doklad neuvede výši DPH, ale napíše „výši daně je povinen doplnit a přiznat odběratel“.
Jak podat kontrolní hlášení bez datové schránky
Další možností je vyplnění hlášení na daňovém portálu a odeslat bez přihlášení do datové schránky. V tomto případě však musíte na Finanční úřad doručit podepsané papírové potvrzení o odeslání hlášení. Toto papírové potvrzení musí být na úřad doručeno taktéž do data stanoveného pro podání.
Jak reagovat na výzvu kontrolního hlášení
Forma reakce na výzvu správce daně
Nebylo-li KH podáno ve stanovené lhůtě a plátce je k podání KH vyzván správcem daně, musí tak plátce učinit v náhradní lhůtě 5 dnů od oznámení výzvy a to i přesto, že povinnost podat KH původně vůbec neměl. Reakce na výzvu musí být formou kontrolního hlášení.
Proč se podává kontrolní hlášení
Podávání kontrolního hlášení má přispět ke snižování šedé ekonomiky a odhalování podezřelých obchodní transakcí. Žádné speciální údaje se však v kontrolním hlášení uvádět nebudou, vždy se uvádí pouze základní údaje z faktur. „V případě podávání nulového daňového přiznání k DPH se kontrolní hlášení nepodává.
Na co se nevztahuje přenesená daňová povinnost
Režim přenesení daňové povinnosti se nepoužije, pokud plátce poskytuje stavební nebo montážní práce příjemci plnění, který není plátcem DPH, a samozřejmě i pokud neplátce poskytuje takové práce plátci.
Kdy se jedná o přenesenou daňovou povinnost
Režim přenesení daňové povinnosti spočívá v tom, že namísto dodavatele přizná daň z plnění odběratel. Režim přenesení daňové povinnosti lze aplikovat pouze v situaci, kdy dodavatel i odběratel jsou plátci a je mezi nimi poskytnuto plnění, které podléhá režimu přenesení daňové povinnosti.
Co je datum KH DPH
Datum odp./doruč.
– jedná se o datum přijetí dokladu. Podle tohoto data se uplatní nárok na odpočet v příslušném měsíci. Dle § 73 odst. 1 a 2 zákona o DPH (dále jen „ZDPH“) může plátce uplatnit odpočet nejdříve v měsíci, ve kterém obdržel daňový doklad.
Co je kód předmětů plnění
Kódy předmětu plnění slouží pro potřeby zpracování záznamů v režimu přenesení daňové povinnosti. Jsou určené na základě § 92a-e zákona o DPH, který odkazuje na přílohu č. 5 téhož zákona a na číselník Klasifikace produkce CZ-CPA.
Jak podat rychlou odpověď na výzvu
Rychlá odpověď na výzvu1) Nastavte období, za které výzva přišla.2) Musí být přesně vyplněno číslo jednací výzvy.3) Je možné vybrat odpověď:4) Zaškrtněte Dodatečné/Následné podání KH.5) Vyplňte Datum zjištění důvodu.6) Použije se tlačítko pro vytvoření souboru XML.
Kdo zavedl kontrolní hlášení
V České republice je kontrolní hlášení povinné od 1. ledna 2016. Zavedl jej ministr financí Andrej Babiš (tehdy zástupce ANO 2011).
Jak má vypadat faktura s přenesenou daňovou povinnosti
Na faktuře musí být uvedena věta, že faktura je vystavována v režimu přenesené daňové povinnosti a DPH je povinen dopočítat a odvést odběratel. Tuto větu vám předvyplníme v jazyce faktury do políčka "Věta před položkami faktury". Sazbu DPH buď neuvádíte, nebo ji nastavíte na 0 % – ve Fakturoidu platí ta druhá možnost.
Co vše je v přenesené daňové povinnosti
Přenesená daňová povinnost funguje tak, že povinnost přiznat a odvést DPH má odběratel a nikoliv dodavatel plnění. Tedy DPH na dodané zboží či služby nezaplatíme svému dodavateli, ale odvedeme ji přímo státu. Dodavatel na daňový doklad neuvede výši DPH, ale napíše „výši daně je povinen doplnit a přiznat odběratel“.
Kdy nejpozději fakturovat
Ze zákona, konkrétně jde o zákon o DPH § 28 odst. 4, je povinnost fakturu vystavit do 15 dnů od data zdanitelného plnění.
Kdy je povinnost vystavit fakturu
Plátce DPH má povinnost vystavit fakturu do 15 dnů od uskutečnění plnění – Zákon o DPH č. 235/2004 Sb., § 28, odst. 5 přímo říká, že: Daňový doklad musí být vystaven do 15 dnů ode dne, kdy vznikla povinnost přiznat daň, nebo přiznat plnění.
Co patří do řádku 26 DPH
Ř. 26 – obsahuje všechna plnění osvobozená od daně na výstupu, která nejsou zahrnuta do předchozích řádků (například služby v režimu B2B, pokud příjemcem jsou zahraniční osoby nebo osoby povinné k dani, avšak neregistrované k dani v jiném členském státě).
Co nesmí chybět na faktuře
Co musí obsahovat faktura u každého podnikatele:označení účastníků – tedy jméno a příjmení (OSVČ), resp. název firmy; adresu, resp.slovní a číselné označení dokladu – např.: “Faktura 2025001”.peněžní sumu – celkově a nebo podrobně (cena za měrnou jednotku a označení množství).den vyhotovení účetního dokladu – tj.
Jaká je minimální doba splatnosti faktury
Pokud není sjednaná splatnost faktury, platí automaticky ze zákona 30 dní.
Co vše musí být na faktuře
Co musí obsahovat faktura u každého podnikatele:označení účastníků – tedy jméno a příjmení (OSVČ), resp. název firmy; adresu, resp.slovní a číselné označení dokladu – např.: “Faktura 2025001”.peněžní sumu – celkově a nebo podrobně (cena za měrnou jednotku a označení množství).den vyhotovení účetního dokladu – tj.
Co musí být na faktuře neplátce DPH
Je tedy nutné uvést: identifikaci odběratele a dodavatele, označení faktury a její číslo, jednotlivé fakturované položky včetně jejich počtu a ceny, způsob úhrady, datum vystavení a splatnosti. Lze rovněž doplnit některé dobrovolné údaje, jakými jsou například variabilní symbol platby, razítko a podpis dodavatele.
Co patří do řádku 50 DPH
Osvobozená plnění bez nároku na odpočet DPH se vykazují poskytovatelem plnění v přiznání k DPH. Plnění osvobozená od DPH bez nároku na odpočet DPH je poskytovatel plnění povinen vykázat v přiznání k DPH na řádku 50, kde se uvede hodnota těchto plnění.
