Het betalen van inkomstenbelasting is beslist een van de minst plezierige plichten die de mensheid kent. En het claimen van uw Bitcoin-verliezen zal zeker ook uw minst gedenkwaardige taak van eind 2018 zijn. De Internal Revenue Service (IRS) is echter geen autoriteitsfiguur die moet worden genegeerd of openlijk getrotseerd. Nauwkeurige, transparante rapportage van uw winsten en verliezen in Bitcoin en cryptocurrency zorgt ervoor dat u niet op Big Bro’s lijst met geen putten.
The Long and Short ervan
Hier is een heel eenvoudig overzicht van federale inkomstenbelastingen zoals toegepast op uw Bitcoin-verliezen. Houd nauwkeurige gegevens bij van uw Bitcoin-transacties en belastingtijd zal zo veel eenvoudiger en stressvrij zijn. Veel bedrijven bieden nu gespecialiseerde software voor belastingadministratie. Deze digitale wonderen zullen helpen bij het automatiseren van het hele crypto-belastingvoorbereidingsproces aan het einde van het jaar.
Een voorbeeld van kapitaalverlies op korte termijn
- Jij kocht $ 10.000 aan BTCUSD op 1 december 2017
- BTCUSD prijs per stuk: $ 10.000
- BTCUSD-eenheden verworven: 1,00
- Transactiekosten: $ 150
Kostenbasis: $ 10.150
- Je verkocht 1,00 eenheden BTCUSD op 5 februari 2018
- BTCUSD prijs per stuk: $ 7.500
- Transactiekosten: $ 112,50
Netto-opbrengst: $ 7.387,50
Als u uw netto-opbrengst van $ 7.387,50 aftrekt van uw kostenbasis van $ 10.150, resulteert dit in een kortetermijnkapitaalverlies van ($ 2.762,50) voor u.
Omdat u uw BTCUSD minder dan een jaar vasthield, wordt uw verlies beschouwd als a kapitaalverlies op korte termijn. Met de IRS kunt u kortetermijnvermogenswinsten verrekenen met uw kortetermijnvermogensverliezen, tot een maximum van maximaal $ 3.000 per jaar (als u getrouwd bent en afzonderlijk een aanvraag indient, is de jaarlijkse limiet $ 1.500). Als u geen kortetermijnwinsten en alleen kortetermijnverliezen heeft, kunt u deze nog steeds aftrekken op uw Federal 1040-formulier.
Een voorbeeld van kapitaalverlies op lange termijn
- Jij kocht $ 12.000 aan BTCUSD op 29 oktober 2017
- BTCUSD prijs per stuk: $ 6000
- BTCUSD-eenheden verworven: 2,00
- Transactiekosten: $ 180
Kostenbasis: $ 12.180
- Je verkocht 2,00 eenheden BTCUSD op 20 november 2018
- BTCUSD prijs per stuk: $ 4.500
- Transactiekosten: $ 135
Netto-opbrengst: $ 8.865
Als u uw netto-opbrengst van $ 8.865 aftrekt van uw kostenbasis van $ 12.180, resulteert dit in een kapitaalverlies op lange termijn van $ 3.315 voor u. Merk op dat u altijd uw transactiekosten voor de handel meetelt. Toevoegen ze op uw kostenbasis en aftrekken ze uit uw netto-opbrengst.
Omdat u uw BTCUSD langer dan een jaar heeft aangehouden, wordt uw verlies beschouwd als een kapitaalverlies op lange termijn. De IRS staat u toe om vermogenswinsten op lange termijn te verrekenen met uw kapitaalverliezen op lange termijn, tot een maximum van $ 3.000 per jaar (als u getrouwd bent en afzonderlijk een aanvraag indient, is de jaarlijkse limiet $ 1.500). Als u geen langetermijnwinsten en alleen langetermijnverliezen heeft, kunt u deze nog steeds aftrekken op uw Federal 1040-formulier.
Belastingen zijn een duister, somber onderwerp, maar een goede fiscale planning en voorbereiding maakt het veel minder het geval. Foto door TJ Dragotta op Unsplash
De vormfactor
Tenzij u bitcoin voor de kost verhandelt via een C-Corp., S-Corp., LLC of een andere bedrijfsstructuur, heeft u slechts een paar formulieren nodig om in te vullen tijdens belastingtijd. Als u parttime (niet-professioneel) in Bitcoin handelt en ook een bedrijf runt, zijn er ook driemaandelijkse geschatte belastingbetalingen die u moet doen. Hier volgt een overzicht van wat u nodig heeft om uw belastingen goed voor te bereiden:
- Uw makelaar of beurs Formulier 1099-B of Formulier 1099K. Meestal beschikbaar na 31 januari.
- Uw maandelijkse rekeningafschriften. Gebruik deze om de nauwkeurigheid van uw formulier 1099-B te verifiëren. Bewaar ook elke handelsbevestiging en zorg ervoor dat deze overeenkomt met uw maandelijkse rekeningoverzicht.
- Je zal nodig hebben Formulier 8949 (Verkoop en andere vervreemding van kapitaalgoederen) om elke Bitcoin-transactie die tijdens het belastingjaar heeft plaatsgevonden op te sommen. Gebruik een formulier 8949 om uw kortetermijnwinsten en verliezen op te sommen. Gebruik een andere om uw vermogenswinsten en verliezen op de lange termijn op te sommen.
- Je hebt ook nodig Schema D (Kapitaalwinsten en -verliezen) om informatie van uw formulier (en) 8949 te importeren. Dit formulier zal uw vermogenswinsten en verliezen op korte en lange termijn scheiden. Het zal ook bepalen of u uw vermogensverliezen mag aftrekken van uw gewone inkomen (op Formulier 1040.
- Bent u zelfstandige en verwacht u ook aanzienlijke winsten of verliezen in de Bitcoin-handel voor het belastingjaar, neem dan die geschatte winsten of verliezen op uw Formulier 1040 ES. Wanneer u de IRS uw driemaandelijkse (januari, april, juni, september) geschatte belastingbetalingsvouchers stuurt, zullen de cijfers die u in uw formulier 1040 ES heeft ingevoerd u helpen om aanzienlijke onder- of overbetaling van uw federale belastingverplichting te voorkomen.
- Zelfs als u GEEN zelfstandige bent, moet u mogelijk nog steeds dezelfde Form 1040 ES-berekeningen gebruiken als u grote winsten of verliezen verwacht bij uw Bitcoin-handel. Het is altijd het beste om nauwkeurige driemaandelijkse belastingbetalingen te doen. Wachten tot 15 april om uw jaarlijkse federale belastingaanslag te berekenen, kan u hoge boetes en straffen kosten. Vooral als u de IRS een aanzienlijk bedrag aan belastingen verschuldigd bent.
Uw Bitcoin-verliezen claimen
Handels- en investeringsverliezen zijn een realiteit waar elke Bitcoin-marktdeelnemer mee in het reine moet komen. Aan het einde van het belastingjaar geven uw rekeningafschriften en formulier 1099-B (of formulier 1099-K) een grimmige, eerlijke beoordeling van uw cryptohandeltalenten. Of het ontbreken ervan! Gebruik deze jaarlijkse wake-up call om uw handels- en investeringsstrategieën te verfijnen.
U moet het ook gebruiken om realistische financiële doelen te stellen voor het komende belastingjaar. Misschien zijn uw resultaten op korte termijn met Bitcoin-transacties (swing trading) bijvoorbeeld beter dan uw resultaten op lange termijn. Als dat het geval is, is het misschien het beste om via een mechanisch kortetermijnsysteem te handelen, in plaats van te speculeren op de lange termijn. Of misschien zelfs omgekeerd, als uw handelsresultaten op korte termijn een ramp zijn, maar uw langetermijntransacties consequent de goederen opleveren.
Zilveren voeringen
Het goede nieuws is natuurlijk dat al uw Bitcoin-verliezen, hoe groot ook, kunnen worden gebruikt om uw Bitcoin-winsten te compenseren. Stel dat 2019 voor jou een geweldig jaar van Bitcoin-winsten wordt. U verdient $ 20.000 aan Bitcoin-vermogenswinsten op korte termijn, waarbij u het hele jaar door meerdere keren wordt verhandeld. Als u in 2018 $ 5.000 aan Bitcoin-verliezen op korte termijn had, kunt u $ 3.000 van die verliezen meenemen naar 2019. Zo verlaagt u uw belastbare kortetermijnwinsten voor 2019 van $ 20.000 naar $ 17.000. En als u het goed doet in 2020 en $ 10.000 aan Bitcoin-winsten op korte termijn verdient, kunt u de resterende $ 2.000 aan verliezen op korte termijn voor 2018 nemen en uw belastbare winsten op korte termijn voor 2020 verlagen tot $ 8.000. Bada bing.
In elke wolk zit echt een zilveren randje.
