所得税を支払うことは確かに人類に知られている最も楽しい義務の1つです。また、ビットコインの損失を主張することも、2018年後半の最も記憶に残るタスクとしてランク付けされることは間違いありません。ただし、内国歳入庁（IRS）は、無視されたり公然と反抗されたりする権威者ではありません。あなたのビットコインと暗号通貨の利益と損失の正確で透明な報告はあなたをBigBroのリストから遠ざけます よくやる.
それの長短
これは、ビットコインの損失に適用される連邦所得税の非常に基本的な概要です。ビットコインの取引を正確に記録しておくと、納税時間がはるかに簡単でストレスのないものになります。現在、多くの企業が特殊な税務会計ソフトウェアを提供しています。これらのデジタルの驚異は、年末にあなたのために暗号税の準備プロセス全体を自動化するのに役立ちます.
短期のキャピタルロスの例
- あなたが買いました 10,000ドルのBTCUSD 2017年12月1日
- ユニットあたりのBTCUSD価格： 10,000ドル
- 取得したBTCUSDユニット： 1.00
- 取引手数料：$ 150
原価基準：10,150ドル
- あなたは売りました 1.00ユニットBTCUSD 2018年2月5日
- ユニットあたりのBTCUSD価格： $ 7,500
- 取引手数料： 112.50ドル
純収入：$ 7,387.50
$ 10,150の原価基準から$ 7,387.50の純収入を差し引くと、短期的な資本損失（$ 2,762.50）になります。.
BTCUSDの保有期間が1年未満であるため、損失は 短期資本損失. IRSにより、短期のキャピタルゲインを短期のキャピタルロスと相殺することができます。 年間最大$ 3,000 （結婚して別々に申請する場合、年間の上限は$ 1,500です）。短期的な利益がなく、短期的な損失しかない場合でも、Federal1040フォームでそれらを差し引くことができます。.
長期的なキャピタルロスの例
- あなたが買いました 12,000ドルのBTCUSD 2017年10月29日
- ユニットあたりのBTCUSD価格： 6,000ドル
- 取得したBTCUSDユニット： 2.00
- 取引手数料： 180ドル
原価基準：12,180ドル
- あなたは売りました 2.00ユニットBTCUSD 2018年11月20日
- ユニットあたりのBTCUSD価格： 4,500ドル
- 取引手数料： 135ドル
純収入：8,865ドル
$ 12,180の原価基準から$ 8,865の純収入を差し引くと、 あなたのための3,315ドルの長期資本損失. あなたは常にあなたの貿易取引費用を含めることに注意してください. 追加 あなたの原価基準にそれらをそして 減算 あなたの純収入からそれら.
BTCUSDを1年以上保有しているため、損失は長期的な資本損失と見なされます。 IRSでは、長期のキャピタルゲインを長期のキャピタルロスと相殺することができます。最大で年間3,000ドルです（結婚して別々に申請する場合、年間の上限は1,500ドルです）。長期的な利益がなく、長期的な損失しかない場合でも、Federal1040フォームでそれらを差し引くことができます。.
税金は暗くて暗いトピックですが、適切な税金の計画と準備により、それほどではありません。 UnsplashのTJDragottaによる写真
フォームファクター
C-Corp。、S-Corp。、LLC、またはその他のビジネス構造を介してビットコインを生計のために取引している場合を除き、税務時に記入する必要があるフォームはわずかです。あなたがビットコインをパートタイムで（非専門的に）取引し、また事業を営んでいる場合、四半期ごとに見積もられる納税もあります。税金を適切に準備するために必要なものは次のとおりです。
- あなたのブローカーまたは取引所 フォーム1099-B または フォーム1099K. 通常、1月31日以降にご利用いただけます.
- あなたの毎月の口座明細書。これらを使用して、フォーム1099-Bの正確性を確認してください。また、すべての取引確認通知を保存し、毎月の口座明細書と一致していることを確認する必要があります.
- あなたは必要になるでしょう フォーム8949 （資本資産の売却およびその他の処分）課税年度中に行われたすべてのビットコイン取引を一覧表示します。 1つのフォーム8949を使用して、短期のキャピタルゲインとキャピタルロスをリストします。別のものを使用して、長期的なキャピタルゲインとキャピタルロスを一覧表示します.
- また、 スケジュールD （キャピタルゲインとロス）フォーム8949から情報をインポートします。このフォームは、短期と長期のキャピタルゲインとロスを分離します。また、経常利益からキャピタルロスを差し引くことが許可されているかどうかも決定します（ フォーム1040）.
- 自営業者であり、課税年度にビットコイン取引の大幅な利益または損失が予想される場合は、それらの推定利益または損失を必ず含めてください。 フォーム1040ES. 四半期ごと（1月、4月、6月、9月）の推定納税伝票をIRSに送信する場合、フォーム1040 ESに入力した数値は、連邦納税義務の大幅な過少または過払いを回避するのに役立ちます。.
- 自営業ではない場合でも、ビットコイン取引で大きな利益または損失が予想される場合は、同じフォーム1040ES計算を使用する必要がある場合があります。四半期ごとに正確な納税を行うことが常に最善です。 4月15日まで連邦税の年間請求額を計算するのを待つと、罰金や罰金が科せられる可能性があります。特に、IRSに多額の税金を支払う義務がある場合.
あなたのビットコインの損失を主張する
取引と投資の損失は、すべてのビットコイン市場参加者が同意しなければならない現実です。課税年度の終わりに、あなたの口座明細書とフォーム1099-B（またはフォーム1099-K）はあなたの暗号取引の才能の厳しい、正直な評価を描きます。またはそれらの欠如！この毎年恒例のモーニングコールを使用して、取引および投資戦略を改善します.
また、来たる税年度の現実的な財務目標を設定するためにも使用する必要があります。たとえば、短期的なビットコイン取引（スイングトレード）の結果は、長期的な結果よりも優れている可能性があります。もしそうなら、長距離を推測するよりも、機械的な短期システムを介して取引するのが最善かもしれません。または、その逆の場合もあります。短期間の取引結果が災害であるが、長期的な取引が一貫して商品を提供している場合.
シルバーライニング
もちろん、良いニュースは、ビットコインの損失がどれほど大きくても、ビットコインの利益を相殺するために使用できることです。 2019年はあなたにとってビットコインの利益の素晴らしい年であることが判明したとしましょう。あなたは短期的なビットコインのキャピタルゲインで$ 20,000を稼ぎ、年間を通して数回取引します。 2018年に5,000ドルの短期ビットコイン損失があった場合、それらの損失のうち3,000ドルを2019年に繰り越すことができます。したがって、2019年の課税対象の短期利益を20,000ドルから17,000ドルに減らすことができます。そして、2020年に成功し、短期ビットコインの利益で10,000ドルを稼いだ場合、残りの2,000ドルを2018年の短期損失で受け取り、2020年の短期課税利益を8,000ドルに減らすことができます。バダビン.
すべての雲には本当に銀色の裏地があります.
