暗号通貨税101：知っておくべきこと税の季節が来る
新年がやってきました！暗号通貨の投資家にとって、それは仮想通貨市場でのもう1年の成長への希望を意味します。残念ながら、しかし、それはまた、2017年からの暗号通貨の利益に税金を支払う準備をする必要があることを意味します.
私たちのほとんどは、2018年の抱負を決議し、決定しましたが、納税申告書の提出を楽しみにしている人はほとんどいません。しかし、準備は戦いの半分なので、今が税務計画を開始する時です.
納税申告書を作成するときは、公認会計士（「CPA」）に相談することをお勧めします。優れたCPAは、資産をスマートな方法で管理することにより、納税義務を回避するのに役立ちます。ただし、通常の会計士は、暗号通貨の税務ポリシーの進化する状況に対応していない可能性があります。ビットコインまたは他の仮想通貨に投資したことがある場合は、訓練を受けた暗号通貨会計士に連絡して、税務シーズンの準備ができていることを確認してください.
一言で言えば暗号通貨税
暗号通貨はインターネットの周辺で始まった可能性がありますが、今ではかなり主流の投資です。ビットコイン先物はシカゴ取引所で取引されており、大規模な機関投資家は仮想通貨のトレーディングデスクを設置しています。暗号通貨がますます普及するにつれて、内国歳入庁（「IRS」）は徴税と報告の要件に関するポリシーの詳細を洗練しました.
IRSは、ビットコインやその他の仮想通貨は現金に変換できるため、資本資産として扱います。したがって、他の資本資産と同様に、暗号通貨はキャピタルゲインルールの対象となります。これらのルールは、投資目的で暗号通貨を売買する納税者、および商品やサービスに仮想通貨を使用する人々に適用されます.
他の資本資産と同様に、税率は、売却する前に保有していた期間、および購入した価格と完売した価格によって異なります。暗号通貨投資のキャピタルロスがキャピタルゲインを超える場合は、最大$ 3,000の所得税申告書の控除として損失を請求できます.
2018年の所得税申告書で暗号通貨の利益を適切に報告する方法を理解するときは、まず原価基準を見つけることから始めます。基本は、仮想通貨を購入したときに実際に支払ったコストであり、関連するコストを調整したものです。これは、Coinbaseがすべての取引所から取るパーセンテージなど、暗号通貨の購入に関連する手数料を差し引くことができることを意味します。ただし、暗号通貨への投資の原価基準には、投資関連の料金は含まれていません。 2017年に暗号通貨取引で発生した料金は、控除項目を項目化した場合、返品に添付されたスケジュールAフォームに個別に記載する必要があります.
暗号通貨を購入すると、原価基準が確立されます。ただし、資産は売却するまで実際には課税されません。これは、投資の利益または損失を「実現」するときです。したがって、ビットコインを12,000ドルで購入し、13,000ドルで販売した場合、その間のある時点で最初の購入価格を下回ったとしても、実現利益は1,000ドルになります。簡単そうに聞こえますよね？残念ながら違います.
暗号通貨になると、物事はすぐに複雑になります
単純な売買取引である株式とは異なり、仮想通貨資産のほとんどすべての処分は課税対象のイベントです。暗号通貨を現金または他の仮想通貨と交換するとき、または商品やサービスの購入に使用されるときはいつでも、納税義務が発生します。あなたの投資と支出の習慣によっては、これは物事を複雑にする可能性があります.
多くの暗号通貨投資家の一般的な信念と希望的観測に反して、あなたの暗号通貨投資からの現金化はあなたの投資の寿命の中で唯一の課税対象のイベントではありません。たとえば、Overstock.comでビットコインを使用して購入する場合、これはキャピタルゲイン税の対象となる取引です。ある仮想通貨を別の仮想通貨と交換する場合にも、納税義務が発生します。これは、より勇気のある暗号通貨投資家の間ではほぼ毎日発生します。.
また、IRSは、仮想通貨に対して他のより高度に規制された資産と同じサードパーティのレポート要件を課していないため、年末に取引所、クライアント、または雇用者からフォーム1099を受け取ることはありません。これは、暗号通貨の収入に関する公式レポートを取得できないことを意味します。むしろ、仮想通貨の利益と損失を適切に報告するのは投資家としてのあなたの責任です。仮想通貨の報告要件に関するIRSからの公式ガイダンスはほとんどないため、この税務シーズンに訓練を受けた暗号通貨会計士に相談することは非常に賢明な選択です.
連邦税制改革は暗号通貨税に影響を与える
2018年の税制改革の影響について会計士に尋ねると、それに応じて憤慨したため息をつくでしょう。暗号通貨の税制は現状ではかなり曖昧であり、主要な税制改革の複雑さを加えると、事態はさらに複雑になるだけです。連邦税制改革の完全な影響はまだ見られませんが、仮想通貨投資家に確実に影響を与えるいくつかのポリシーがあります.
最近の連邦税制改革は、多くの暗号通貨投資家のゲームのルールを変更しました。たとえば、2018年以降、個人所得税申告書の項目別控除に暗号通貨関連の手数料を含めることはできなくなりました。ただし、この控除は引き続き企業に許可されています。 2018年の税制改革により、キャピタルゲイン税率も変更され、投資決定に大きな影響を与える可能性があります。さらに数ヶ月間あなたの暗号通貨資産を保持することはあなたの連邦所得税申告書であなたを節約するか、あなたに費用をかけるかもしれません.
熟練した暗号通貨会計士は、特に仮想通貨ウォレットに関連する場合、連邦税法の今後の変更を計画するのに役立ちます。 2017年に暗号通貨を購入または売却した場合、または以前のルールから暗号通貨への投資を報告しなかった場合は、暗号通貨の税務ポリシーの詳細を理解しているCPAと投資について話し合うことをお勧めします.
