あなたは毎年何千もの短期暗号取引を行っていますか？あなたは デイトレード 取引セッションを通して？週の少なくとも5日または6日は一貫して取引していますか？取引日の数時間は、市場調査と取引会計に費やされていますか？あなたの暗号アカウントの少なくとも1つはあなたのハイパーアクティブな取引体制に専念していて、1つはあなたのためにフルタイムの生活を送ることを目的としていますか？監査された場合、あなたはあなたの取引活動をサポートするために上記のすべてを正直に立証できますか？もしそうなら、あなたは暗号を取引する方法を学ぶ時が来ました ビジネス IRS経由 トレーダーのステータス.
投資家とトレーダーの主な違い
内国歳入庁（IRS）は、投資家をトレーダーとは異なる方法で扱います。現在（2018会計年度）、投資費用は控除できなくなり、アクティブなクリプトトレーダーはトレーダーのステータスを求める十分な理由があります。.
投資家 基本的に、フルタイムで取引しておらず、頻繁な暗号通貨取引によって主な生計を立てていない人です（冒頭の段落で説明されています）.
トレーダーとしてではなく投資家として暗号を取引することの主な欠点は次のとおりです。
- キャピタルロスは年間3,000ドルしか控除できません。持っていると想像してみてください 本当に 悪い取引年、短期的な資本損失で24,000ドルに襲われます。これらの損失を完全に相殺するには、少なくとも8年かかります。さらに悪いことに、短期的な損失を短期的な利益に対して、長期的な損失を長期的な利益に対してのみ相殺することができます。.
- 以前の税年度のように、ニュースレター、取引アドバイス、税務準備、取引ソフトウェア、データフィード、またはその他の投資関連費用の一部を差し引くことはできなくなりました。痛い.
セクション475MTM選挙によるトレーダーステータスの潜在的な利点
言葉 潜在的な ここに大きく迫っています。その理由は、IRSが現在暗号通貨を次のように分類しているためです プロパティ 有価証券や商品としてではありません。税務当局が暗号通貨を証券または商品であると宣言した場合は、セクション475を採用します 時価評価 （MTM）会計選挙は簡単な決断になります.
- MTMの使用を選択することにより、暗号のキャピタルゲインとロスは通常のゲインとロスとして課税されます.
- 投資家に適用される年間最大3,000ドルのキャピタルロス控除の影響を受けなくなります.
- すべての取引費用は、スケジュールC（事業からの利益または損失）で控除されます。コンピューター、モニター、インターネット、データフィード、携帯電話、家具、教育費、セミナー、専門家の購読、税金の準備、法定費用、減価償却費、自動車とトラックの費用、年金と利益の分配、税金と免許、旅行と食事など。はすべて、暗号取引ビジネスの潜在的に控除可能な費用です。また、ビジネスのホームオフィス控除も受けられます 管理機能 その中で実行されます.
より多くのビジネスフレンドリーなグッズ
- （自宅ではなく）実際にオフィスを借りたり購入したりすると、家賃、保険、住宅ローンの利子、公共料金、固定資産税も差し引かれます。従業員がいる場合、その給与と手当も控除可能な事業費になります.
- あなたの健康保険料は、事業費としてスケジュールCで控除されます.
- 個人事業主または単一メンバーのLLCとして運営している場合は、自営業税を支払う必要があります（SEのスケジュール）。税額の半分はフォーム1040で控除されます。これは今は役に立ちませんが、社会保障の支払いを後押しするはずです。退職してください。.
- トレーダーステータスを介して暗号をビジネスとして取引する場合、Solo 401-kなどの退職金口座を作成することができます。Solo401-kプランの拠出限度額は、IRAおよびRothIRA口座の拠出限度額よりも小さくなります。あなたのために.
これは、暗号取引ビジネスにとって潜在的に有益な税制上の利点の非常に寛大なスレートです。実際にビジネスをどのように構成しているか（S-Corp。、LLC、C-Corp、個人事業主など）によっては、これらの税制上の優遇措置が有利になる可能性があります。.
ビットコインの強力な強気と弱気のサイクルを、投資家としてではなく、ビジネスオーナーとして機能させることを検討してください。画像：MotiveWave Ultimate.
トレーダーステータスとMTMを選出する前にプロの税務顧問を探す
あなたが非常に収益性が高く、非常に活発な暗号トレーダーであると仮定すると、利用可能な最高の税務アドバイスを探して支払うのが賢明です。特にMTMでトレーダーのステータスを選択する場合、および暗号取引操作のためにそうしようとする場合はさらに2倍になります.
専門のトレーダー税の準備を提供している多くの企業は、C-Corp。、S-Corpも提供しています。およびLLC形成サービス。彼らが両方の暗号トレーダー税について高度に熟練していることを確認してください そして 方程式の会社形成側。ただし、このパッケージ取引ルートを使用する場合、会社の設立にはコストがかかる可能性があります。代わりに、低コストの合法的なWebサイトの1つでこれらのビジネス構造のいずれかを作成することを検討してください.
多くのプロトレーダーはS-Corpを使用しています。または彼らの企業を運営するためのLLC。同様に、2つの構造を組み合わせて柔軟性を高めることもできます（さらに事務処理を増やすこともできます）。どちらも個人資産の保護を提供します。ただし、S-Corpの優れた利点です。資本を調達するために株式を発行する能力です。 LLCは資本と引き換えに投資家に株式を売ることはできませんが、売ることはできます 興味 会社自体で.
暗号通貨をビジネスとして取引するために派手な時計やシルクのスーツは必要ありませんが、それを成功させるには専門家の税金と会社設立のアドバイスが必要になります。 UnsplashのAdeoluEletuによる写真
トレーダーステータスを介してビジネスとして暗号を取引する
とにかく、MTMでIRSトレーダーのステータスを選択することは、アクティブな暗号トレーダーにとって勝利の戦略のようです。税金を節約し、キャピタルゲインとロスを通常のゲインとロスに変換し、大きな取引損失をすぐに差し引くことができ（なぜ8年待つのですか？）、ビジネスを行うためのコストとしてすべての取引費用を償却します。.
健康保険料の控除とSolo401-k退職プランの開始は、暗号投資家から暗号トレーダーに切り替えることで提供される追加の特典です。さらに進んで、あなたはまたあなたの貿易ビジネスのための会社またはLLCを作成することによってあなたの個人資産を保護することができます.
トレーダー税問題の専門家であると主張する税務作成者の実績と評判を調査します。 IRSトレーダーのステータスを取得するために支援した暗号クライアントの数を尋ねます。法人およびLLC設立の料金を、通常の合法的なWebサイトの料金と比較します。 S-Corpを設立することで、数百ドルを節約できます。または前者ではなく後者のLLC.
暗号トレーダーのステータスカウンセルと会社設立のためにどちらのルートを選択する場合でも、IRSが承認した専門家のアドバイスを必ず受けてください.
