暗号通貨マイニングからの収益は税金の対象になりますか?

2017年後半以前は、米国またはその他の国々には具体的な暗号通貨マイニング税はほとんど存在していませんでした。 BTC、ETH、および他のいくつかのようなトップ暗号の価値が2017年後半に上昇し始めたので、より多くの暗号通貨マイナーが暗号資産への課税の可能性に、そして正当な理由でより関心を持つようになりました。世界中の政府機関は、暗号通貨マイニングにより多くの税金を課し始めています。暗号通貨をマイニングする場合、最近の税法について知っておくべきことは次のとおりです。まず、新しく導入された米国の法律を見ていきます。次に、世界中からの暗号通貨マイニング税を見ていきます.

米国の鉱業税法

過去に暗号通貨マイニングに法的に税金を支払わなかった可能性があったとしても、2018年（2019年の課税年度）以降に暗号通貨マイニングから利益を上げている人は誰でも課税の対象になります。あなたが小さなサイドハッスル/趣味またはフルタイムのビジネスとして採掘しているかどうかに関係なく、IRSが暗号通貨を扱う方法を変える2017年12月に米国議会が可決した新しい規則があります.

似たようなルールの時代は終わった

多くの税務専門家によると、米国議会が2017年に明確な判決を下す前に、暗号通貨資産の分類カテゴリは解釈の対象になりました。これは、多くの暗号通貨の採掘者やトレーダーが、IRCセクション1031（a.k.a。. 同種のルール）.

基本的に、この判決は、マイナーが税金を支払うことなく、理論的にはマイニングされた暗号通貨を別の暗号通貨と交換できることを意味します。しかし今では、これ以上の免税はありません。米国市民および2018年にビットコインマイニング事業を行っている人は、2019年から税金を支払う必要があります.

2つの主な税カテゴリ

考慮すべきもう1つの重要な側面は、収入源として暗号通貨マイニングの利益をどのように報告するかです。現在、米国には2つのオプションがあります.

  1. 最初のオプションは、鉱業からの収入を自営業収入と所得税として報告することです。. この選択により、採掘設備、電気代、その他の関連費用などの費用を差し引くことができます。これについてのトリッキーな側面は、たとえば、自宅で採掘する場合、特に採掘目的で消費されるエネルギーを測定するために、別の電気メーターが必要になるということです。同じ電気メーターを他の目的（暖房と冷房など）に使用する場合、仕事と家庭の費用が同じ請求書に記載されていると、証明可能な事業控除についてIRSの承認を得るのがはるかに困難になります。このオプションの主な欠点は、大量の電力を消費しない限り、税金が2番目のオプションよりもはるかに高くなる可能性があることです。.
  2. 2番目のオプションは、鉱業からの収益を「その他の収益」として報告することです。. 最初のオプションのように経費の税金を差し引くことができないため、表面的にはこれは適切なオプションとは思えません。ただし、基本的にすべての収益を趣味/二次所得ストリームカテゴリにリストするため、2番目のオプションを使用すると、全体的な税金は実際には低くなります。これは、最初のオプションよりもはるかに低い税率です。.

二重課税?!

二次収入源として鉱業利益に税金を支払う際に考慮すべきことがいくつかあります. TurboTaxによると, 最初の課税対象イベントは、鉱夫が新しいコインを採掘するたびに発生します。鉱夫がHODLのみを決定した場合でも、IRSはこれを「収入」と見なします. 鉱山労働者の観点からは、暗号通貨の絶え間ない価格変動のために、採掘されたコインに相当するドルの数字を置くことは難しいかもしれません。価値を追跡する最良の方法は、特定のコインを採掘したときの価格を書き留めることです。ただし、税法にできるだけ準拠するために、これを行うことが重要です。 HODLが暗号通貨をマイニングし、マイニング直後にドルで現金化しない鉱夫にとって、これはいくつかの不確実性をもたらします。今日の純利益の増加は、明日の純損失になる可能性があります。.

さらに、特定の採掘されたコインの取引から利益を得るときはいつでも、2番目の別個のキャピタルゲイン税を支払う必要があります。特定の暗号通貨をマイニングしてすぐに米ドルに換算する場合は、キャピタルゲイン税を支払う必要がないことに注意してください。.

米国以外の国はどうですか?

米国と同様に、他の多くの国は、2017年12月/ 2018年1月の暗号通貨の価値の上昇を受けて、暗号課税に対する立場を急速に変えました。価格が下がったとしても、政府はこの問題に関してこれまで以上に二極化しているようです。一部の国では、トレーダーと鉱夫の両方に税金を課しています。他の国は暗号通貨のタックスヘイブンを作成しています。これは包括的なリストとしては機能しませんが、考慮すべきいくつかの例を次に示します。.

*** 2018年4月27日現在の税法（規制はすぐに変更される可能性があるため、必ず独自の調査を行ってください）。

  • オーストラリア- 鉱業は株取引のように扱われます。したがって、課税されます.
  • ベラルーシ- 暗号通貨控除は正式に 少なくとも2023年まで続く.
  • デンマーク- 将来的には、暗号通貨会社は課税されます。個人は課税されません.
  • ドイツ- 暗号が資産として1年以上保持されている場合、税金はかかりません。その後、キャピタルゲイン税を支払うことなく、暗号をユーロまたは他の通貨に変換することが可能です.
  • 日本- 米国と同様に、暗号はおそらく所得税とキャピタルゲイン税の対象となります.
  • シンガポール- 暗号通貨はキャピタルゲインとして扱われません。ただし、 「物品サービス税（GST）」は約7％.
  • スロベニア- 現在 税金なし 暗号通貨について.
  • イギリス- これが 詳細ガイド.

12.02.2021